本次新规主要形式有加强国内外监管协作，明晰监管界限。本次备案管理制度整体坚持依法监管、科学监管、适度监管原则，境内监管改革主要包括：

1、明确监管职责，加强监管协调机制。实施以证监会为主的监管体系，同时加强各机构间政策规则衔接、监管协调和信息共享。

2、健全监管手段、措施和法律责任，明确境外上市发行后重大事项报告要求。

3、完善跨境证券监管合作安排，加强与境外证券监督管理机构等的跨境证券监管执法合作，并通过备案信息通报等机制共同打击跨境违法违规行为。

新规主要方式为实行备案管理制度，设置负面清单。此前境内企业直接境外上市采用核准制，本次《管理试行办法》取消了证监会前置审批流程，改为事后备案管理制度，同时也将间接在境外发行上市的境内企业统一纳入备案制进行监管。

设置负面清单等制度明确禁止情形，但同时也放宽发行对象限制，新规遵循最小、必要原则，明确了禁止境外上市融资和需要申请前履行安全审查程序的情形。

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